福田一般納稅人網(wǎng)上報稅流程及注意事項
2017-09-08
一般納稅人必須在每月的1號進行防偽稅控開票機的抄稅事項工作，在稅務機關規(guī)定的報稅時間內(nèi)到所在地的辦稅服務廳綜合辦稅、企業(yè)發(fā)行、代開專票等窗口中的任意一個服務窗口辦理公司報稅工作；報稅時納稅人須攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)所打印的增值稅銷項發(fā)票的統(tǒng)計表與增值稅銷項發(fā)票明細表單，抄稅不成功的納稅人還要攜帶上個月已經(jīng)開具發(fā)票的記帳聯(lián)進行存根聯(lián)補錄。
福田一般納稅人網(wǎng)上申報流程：
一、一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：
1、上月納稅人開具的所有增值稅專用發(fā)票是否已經(jīng)全部抄稅、報稅等；不然就有可能造成存根聯(lián)漏采集的問題；2、一般納稅人月度中間重換金稅卡的，需注意在更換金稅卡之前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是不是抄報稅成功，不然要攜帶沒有抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)活著記帳聯(lián)到所在的辦稅服務廳服務窗口進行非常規(guī)的報稅且進行存根聯(lián)的補錄工作；
3、納稅人報稅之后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的必須要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表的數(shù)據(jù)來進行申報。
二、一般納稅人報稅程序：
1、月底前進項發(fā)票認證解密；
2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅(在中介機構代開發(fā)票的一般由中介機構代辦抄稅)；
3、打印本月開票清單；
4、網(wǎng)上報稅：
（1）、如有開具普通發(fā)票，要導入；
（2）、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要采集導入；
（3）、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報表中的“銷項明細”；
（4）、如有進項轉出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導期)等情況，需要填列；
（5）、將附報表格跟會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章。
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